REER ou CELI : lequel choisir?

Le REER est un produit d’épargne retraite long terme, déductible d’impôt et imposable au retrait. Le CELI est polyvalent, non déductible et non imposable au retrait. Contrairement au REER, il ne réduit pas vos prestations gouvernementales.

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Pourquoi épargner?

Pour arrêter de travailler, retourner aux études ou parcourir le monde. Pour transformer votre chalet en résidence principale ou devenir propriétaire. Pour acheter une voiture, faciliter vos déplacements. Et quoi d’autre?

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Quoi savoir sur les 2 grands régimes d’épargne enregistrés?

 

Compte enregistré libre d’impôt (CELI)

Régime enregistré d’épargne-retraite (REER)

Lequel choisir? 

Utilisez votre CELI pour tous vos projets :
voyages, mariage, véhicule, chalet, etc. Et comme coussin financier.

Utilisez votre REER comme source de revenu à la retraite.

Mais aussi pour devenir propriétaire, grâce au régime d’accession à la propriété (RAP).

Ou retournez aux études grâce au régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP).

Déductible ou imposable?

Les cotisations à votre CELI ne sont pas déductibles.
Ni imposables lors de retraits.

Vos cotisations REER sont déductibles. Mais leur retrait est imposable.

Parfait si vous avez un taux d’imposition moins élevé à la retraite.

Plafond de cotisation?

Cotisez à votre CELI jusqu’à 7 000 $ en 2025.

Ou jusqu’à 102 000 $ pour 2025. Réclamez vos cotisations inutilisées des années antérieures. Vous devez être majeur et résident canadien 1.

Cotisez à votre REER jusqu'à 18 % de votre revenu. Ou jusqu'à concurrence de 32 490 $ en 2025.

Vos droits inutilisés des années antérieures permettent d’augmenter votre capacité de placement.
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Pratico-pratique

Épargner pour vos projets à l’abri de l’impôt, c’est facile et rapide grâce à nos services numériques. Ouvrez un compte REER ou CELI en ligne, en moins de 5 minutes! Pour savoir comment faire, regardez notre démo.

Les petits détails pour tout savoir

Droits de cotisation CELI REER
Droits de cotisation annuels  2009 : 5 000 $
2010 : 5 000 $
2011 : 5 000 $
2012 : 5 000 $
2013 : 5 500 $
2014 : 5 500 $
  2015 : 10 000 $
2016 : 5 500 $
2017 : 5 500 $
2018 : 5 500 $
2019 : 6 000 $
2020 : 6 000 $
2021 : 6 000 $
2022: 6 000 $
2023: 6 500 $
2024: 7 000 $
2025: 7 000 $		  2009 : 21 000 $
 2010 : 22 000 $
 2011 : 22 450 $
 2012 : 22 970 $
 2013 : 23 820 $
 2014 : 24 270 $
 2015 : 24 930 $
 2016 : 25 370 $
 2017 : 26 010 $
 2018 : 26 230 $
 2019 : 26 500 $
 2020 : 27 230 $
 2021 : 27 830 $
 2022 : 29 210 $
 2023 : 30 780 $
2024 : 31 560 $
 2025 : 32 490 $
Limite en % du revenu gagné Aucune. Permet d’épargner à l’abri de l’impôt sans égard à votre revenu annuel, en respectant la limite de cotisation annuelle. 18 % en respectant la limite de cotisation annuelle.
Cotisation excédentaire Pénalité de 1 % par mois. Attention : si vous retirez, puis déposez une somme dans la même année, vous pourriez dépasser la limite. Pénalité de 1 % par mois (un excédent de 2 000 $ est permis sans pénalité).
Report des droits de cotisation inutilisés

Accumulation annuelle.

Accumulation annuelle.
Réutilisation des droits si retrait

À compter de l’année suivante.

 
Indexation de la limite du droit de cotisation Selon l’indice du prix à la consommation (IPC), arrondi au 500 $ près. Selon la croissance du salaire industriel moyen (SIM).
Cotisation au compte du conjoint Non, mais l’un des conjoints peut donner à l’autre les fonds nécessaires pour sa cotisation, sans être assujetti aux règles d’attribution du revenu 2.

 
Transfert au conjoint en cas de séparation ou de décès

Sans incidence sur les droits de cotisation.

Sans incidence sur les droits de cotisation.

Règles fiscales CELI REER
Cotisation déduite du revenu imposable    
Imposition des revenus générés    
Imposition des retraits

Vous pouvez retirer3 de l'argent de votre CELI en tout temps et à n’importe quelle fin sans que les retraits ne soient imposables.

Vous pouvez retirer3 de l'argent de votre REER en tout temps et à n’importe quelle fin, mais les retraits sont imposables.
Retrait minimum  

Une fois que votre REER s’est transformé en Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR).
Incidences sur la récupération des prestations des programmes sociaux de la retraite et des crédits d'impôt fondés sur le revenu(Pension Sécurité de la Vieillesse (PSV), Supplément de revenu garanti (SRG))

Ne réduit ni les prestations, ni les crédits d’impôt

Peut venir réduire les prestations et les crédits d'impôt.
Imposable lors du décès

Si le CELI est transféré au conjoint, la valeur du CELI n’est jamais imposable.

S’il est légué à une personne autre que le conjoint, le CELI prendra fin et les placements deviendront des actifs non enregistrés. Les revenus générés par ces placements deviendront imposables.

Non imposable si le REER est transféré au conjoint.

  1. Depuis 2009, les droits de cotisation à un CELI s'accumulent chaque année, si, à n'importe quel moment dans l'année civile, vous êtes âgé de 18 ans ou plus et êtes un résident du Canada. Un particulier n'accumulera pas de droits de cotisation à un CELI pour toute année au cours de laquelle il était un non-résident du Canada.

  2. Les règles d'attribution sont un mécanisme fiscal en vertu duquel un particulier qui transfère des biens en faveur d’une tierce partie doit inclure dans ses propres revenus le revenu gagné sur ces biens.

  3. Sous réserve des termes et conditions applicables aux placements choisis.

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